國務（wù）院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發（fā）財管[2017]8號（hào）
關於做好中央（yāng）企業財（cái）務（wù）快報工作（zuò）的通知
各中央企業：
近年來,各（gè）中央企業高度重視財務快（kuài）報管理（lǐ）工作，在（zài）推（tuī）動改革發展、促進（jìn）提質增效（xiào）、管控經營風險、提升管（guǎn）理水平等方麵發揮了重要作用。為進一步做好財務快報工作（zuò），我們對企業財務快（kuài）報進行了修訂與整合，現將有關事項通知如下：
一、關於企業財務快報修訂情況
根據財政（zhèng）部《增值稅會計處理（lǐ）規定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業財（cái）務快報的相（xiàng）關指標和填（tián）報口徑進行（háng）了修訂；並結合國企國資改革工作需要，對石油石化、電網、發電、通（tōng）信、建築等行（háng）業的生產經營情況統計表進行了完善。將“兩金”占用清理工作（zuò）情（qíng）況（kuàng）統計快報、對外捐贈支（zhī）出（chū）季報表（biǎo）、債務風險監測補充指標季報表、債券發（fā）行情況統計（jì）季報表、金融衍生業務季報表等一並（bìng）整合納入企業財務快報體係。
二（èr）、關於企業財務快報（bào）工作要求
（一）各中央企業應當將本集團所屬各（gè）級子企業納入財（cái）務快報編（biān）製範圍，充分利用信息（xī）化手段，完善本企業財務動態監測工作體係，實（shí）現財務快報全級次報送。
（二）各中央企業應於每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度（dù）報表報送國資委財務監管局（jú）。有關中央（yāng）企業應於每季度終了次月15日前將純境外子企業財務季報、對外捐贈支出（chū）季報表、債務風險監測補充指標（biāo）季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生（shēng）業務季報表報送（sòng）國資（zī）委財務監管局。
（三）各（gè）中央企業要對本企業的生產經營、財務狀況、運行質量、經營風險、預算（suàn）執行等方麵進行深入分析，對效益、成本（běn）費用、負債、固定資產投資等指標異常波動，預算執行差異過大，合並（bìng）範圍重大變化，政策重大調整形成的影響等（děng）情況要（yào）予以重點說明。有關（guān）分析材料電子文（wén）檔隨月度（dù）報表一並報送。
（四（sì））各中央企業要進一步加強對財務快報工作的組（zǔ）織領導，做好企業內部分工協作，落實工作責任，強化數據審核，規範合並抵（dǐ）銷，細化分析預判，提高財務快報的時效性、完整性、規範性和準確性。
請各中央企業從2017年2月快報開始，按照新的企業財務快報格（gé）式（shì）進行編製和（hé）報送。企業財務快（kuài）報軟件（jiàn）及參數請在（zài）國資委網站“財務監管局”欄目下載。快報填報過程中，如發現問題，請（qǐng）及時與（yǔ）國資委財務監管局聯係。
附件：1.企（qǐ）業財務快報
2.企業財務快報編製說明
3. 企業財務快報軟件及參數
國資委辦公廳
2017年2月（yuè）14日