國務院國有資產監督管理委員會文件
財（cái） 政 部
國資發綜合〔2016〕252號
國務院（yuàn）各部委、各直屬機構、各中央企業：
《關於完（wán）善（shàn）中央企業功能分類考核的實施方案》已報經國務院同意，現印發給你們，請（qǐng）結合實際認真貫徹執（zhí）行。
2016年8月24日
關於完善（shàn）中央企業功能（néng）分類考核（hé）的實施方案
根據《中共中央 國務院關於深化國有（yǒu）企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）部（bù）署要求和（hé）國有（yǒu）企業功（gōng）能界（jiè）定與分類的有關政策規定，為進一步加強和改進中央企業分類考核工作，提高考（kǎo）核的科學性、有效性，經國務院同（tóng）意，製定本實施方案。
一、總體要求
（一）指導思想。全麵貫徹黨的（de）十（shí）八大和十八屆三中、四中、五中（zhōng）全（quán）會精神（shén），按照（zhào）“五位（wèi）一（yī）體”總體布局和“四個（gè）全麵”戰略布局，牢固樹立和貫徹落實創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，深（shēn）入貫徹習近平總書記係列重要講話精神（shén），落實（shí）國務院決策（cè）部署，根據不同中央企業的功（gōng）能界定，突出考核重點，實施分類考核，引導企業積極適應市場化、現代化、國際化要求，加快提質增效升級，更好地服務於國家戰略，實現（xiàn）國有資本保值增值。
（二（èr））基本原則。
1.堅持經濟（jì）效益和（hé）社會效益相（xiàng）結合（hé）。根據國有資本的戰（zhàn）略定位和發展目（mù）標，結合企業實際，不斷（duàn）完善考（kǎo）核體係，推（tuī）動中央企業提高發展（zhǎn）質量和經濟效益，自覺履行經濟責任、政治責任和社（shè）會責（zé）任。
2.遵循市場（chǎng）規（guī）律與服務國家戰略相結合。業績考核要符（fú）合社會主義市（shì）場經濟（jì）要求和企（qǐ）業發（fā）展規律（lǜ），保障（zhàng）企業自主經營、自負盈虧、自擔風險，推（tuī）動國有資本向關係國家安全、國民經濟命脈（mò）的重要行業和關鍵領域集中，不斷（duàn）增（zēng）強（qiáng）國有經濟活力、控製力（lì）、影響力、抗風險能力。
3.突出共性與體（tǐ）現個性相結合。業績考核既要體現國有（yǒu）資（zī）本保值增值的普遍要求，不斷提高經濟效益（yì）和回報水平;又要充分考慮企業不（bú）同功能和行（háng）業布局特點，提高考核指（zhǐ）標的針對性。
4.短期目標與長遠發展相結合。實行年度考核與（yǔ）任期考（kǎo）核相結合、結果考核與過程評價相統一，實現考核結果與獎懲、職務任（rèn）免（miǎn）相掛鉤，充分（fèn）發揮考核的導向作用。
（三）主要目（mù）標。逐步完（wán）善符合企業功能定位實（shí）際的分類考核製度，基本形成（chéng）導向清晰（xī）、遠近結合的業績（jì）考核體係，與企業負責人分類管理和選任方式（shì）相適應、與業績考核結果相掛鉤的差異化獎懲體係更加有效，業績考（kǎo）核（hé）的科學性、針對性和引領作用顯著增（zēng）強，進一步（bù）明確和實（shí）化國有資本保值增值責任。
二、考核內容
根據中央企業功能定（dìng）位，兼顧企業經營性質和業務特點（diǎn），綜合考核資本運營質量、效率和效益，以經濟增加值為主，將轉型升級、創（chuàng）新驅動（dòng）、合規經營、社會責任等納入考核指標體係，合理（lǐ）確定不同企業經濟效益和社會效益指標，明確差異化業績考核標準，實施（shī）差異化薪酬激勵。按照國有企業功能界定與分類的有關政策要求，對中央企（qǐ）業（yè）主要分為以下3類實施（shī）考核：
（一）主業處於充分競（jìng）爭行業和領域的商（shāng）業類中央企業。以增強國有經濟活力、放大國有（yǒu）資本功能、實現國有資本保值增值為導向，重點考核企業經（jīng）濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業提高資本運營效率，提升價值創造能力。
1.突（tū）出資本回報的（de）考（kǎo）核要求。將企業經濟增加（jiā）值和盈利狀況（kuàng）作為年度考核重點（diǎn），根據企業資本結構和行業平均資本回報水平，加強與資本市場對標，確定差異化的資本成本率。將國有資本（běn）保值增值能力和可持續發展能力作為任期考（kǎo）核重點，加強對企業（yè）中長期業績的考核。
2.根（gēn）據不（bú）同行業特點、發展階段、管理短板和產業功能，合理確定不同企業的考核重點，設置有針對性的考核指標（biāo）。
3.鼓勵企業在符合市（shì）場經濟（jì）要求的前提（tí）下積極承擔（dān）社會責任。
（二（èr））主（zhǔ）業處（chù）於關係國家安全、國民經濟（jì）命脈的重（chóng）要（yào）行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業類中央企業。以支持企業可持續發展和服務國家戰略為導向（xiàng），在（zài）保證合理回報（bào）和國有資本保值增值（zhí）的基礎上（shàng），加強對服務國家戰略、保障（zhàng）國家安全和（hé）國民經濟運行、發展前瞻性戰略性產業以（yǐ）及完成重大專項任務情況的考核。
1.將企業（yè）承擔國（guó）家安（ān）全、行（háng）業共性技術或（huò）國（guó）家重大專項（xiàng）任務完（wán）成情況作為重要內容（róng）納入業績考核。考核指標及權重視企業（yè）具體情況確定。
2.調整完善經濟效（xiào）益與資本回報考（kǎo）核機製。根據（jù）企業承擔的國家安全、行業共性技術或國家重大專項任務資本（běn）占用情況和經營性質，適度調整經濟效益指標和國有資本保值增值率（lǜ）指標（biāo）考（kǎo）核權重，合理確定經濟增加值指標的資本成本率（lǜ）。
3.企業承擔的國家安全（quán）、行業共性技術或國家重大專項任務完成（chéng）情況較（jiào）差的企（qǐ）業，無特殊客觀原因的，在業績考核中予以扣分或降級處理。
（三）公益類中央企業。以支持（chí）企（qǐ）業更好地保障民生（shēng）、服務社會、提供公共產（chǎn）品和服務為導向，堅持把社會效益放在首位，重點考核產品（pǐn）服務（wù）質量、成本（běn）控（kòng）製、營運效率和保障能力。
1.強化考核（hé）公益性業務完成情況和（hé）保障能力，考核指標及權重視企業具體情（qíng）況確（què）定。
2.根據不同企業特點，有區別地將經濟增加值（zhí）和國有資（zī）本保值增值率指標納（nà）入年度和任期考核，適當降低考核權重和回（huí）報（bào）要求（qiú）。
3.引入社會評價。對企（qǐ）業提供的公共產品和服務質量、營運效率、成本控（kòng）製和安全保障能力，引入第三方評價，將相關評價結果納（nà）入業（yè）績（jì）考核。對第三方評價結果較差的企業，根據具體情況，在業績考核（hé）中予（yǔ）以扣分（fèn）或（huò）降級處理。
三、建立特殊事項管理清單製（zhì）度
根據中央企業戰略定位和經濟社會發展要求，進一步完善企業功能分類考核體係，探索建立特殊事項管理清單製度，將企業承擔的對經營業績有重大影（yǐng）響的特殊事項列入管理清單，作為考（kǎo）核指標確定和（hé）結果核定的重要參考依（yī）據。納入清單的特殊事項主要包括：
（一）保障國家安全（quán）。
1.國防安全。在推進軍民融合深度發展、完善武器裝備科（kē）研生（shēng）產體係、國防動員體係、交通戰備及國家安全建設等方麵承擔的任務，主要包（bāo）括國防軍事裝備與技術的研發、軍品生產任務、重大任務的裝備保（bǎo）障等。
2.能源資源安全。在重要能源資源勘查、開發、運輸、建設、儲備等方麵承擔的任務，主要包括石油天然（rán）氣及戰略性礦產資源的勘查開采、戰略通道建設、重要商品（pǐn）和戰（zhàn）略物資（zī）儲備等。
3.糧食安（ān）全。在落實國家宏（hóng）觀調控任務，穩（wěn）定市場供（gòng）應等（děng）特殊（shū）時期承擔的任務，主要包括理順糧油等產品的（de）生產、收儲、流通、加工、貿易等環節，調節區域供應和（hé）結構平衡等。
4.網絡與信息安全。在網絡與信息安全等方麵承擔（dān）的任（rèn）務，主要包括網（wǎng）絡與信息安全軟硬件（jiàn）研製任務、技術手段建（jiàn）設，以及保障網絡信息安全、特殊通（tōng）信和應急通信（xìn）等。
（二）提供公共服務。承擔政府（fǔ）賦予的部分公共服（fú）務（wù）職能。主要包括電網（wǎng）領域的農村電網改造、電網建設與相關技術研（yán）發、生產（chǎn）調度和安全質量、普遍服務等；電信領域的村村通工程、互聯互通和（hé）普遍服務等；鐵（tiě）路、郵政領域的普遍服務等（děng）。
（三）發展重要前瞻性（xìng）戰略性產業。根（gēn）據（jù）國（guó）家產業（yè）發展需要（yào），培育和發（fā）展（zhǎn）新一代信息技術（shù）、節（jiē）能環保技術（shù）、生（shēng）物技術、高（gāo）端裝備製造、新（xīn）能源、新材料、新能源汽車等戰略性新（xīn）興產業。主要包括重大基礎研究、共（gòng）性技術研發、科技成果轉化和示範應用以及重大行業標準製訂等；落實“中國製造2025”、“互聯網+”行動計劃，促進新型（xíng）工業化與信息化深度融合等；國家重點（diǎn）水電工程建設與（yǔ）運營、新能源技（jì）術開發等；國產民用飛機產業化、大型飛機研（yán）製、航空（kōng）發動機研製，研發、建設和運營新一代移動通信和寬（kuān）帶網絡，國家經濟政策和地區發（fā）展規劃谘（zī）詢等國家專項任務。
（四）實（shí）施“走出去（qù）”重大戰（zhàn）略項目。主要包括推（tuī）進周邊地區基礎設施互聯（lián）互通，控製境外重要能源資源，獲取境外關（guān）鍵技術，帶（dài）動我國裝備、技術、標準出口等。
四、組（zǔ）織實施
（一）實施主體。對中央企業的功能分（fèn）類考核，由履行出資人職責的機構對其任（rèn）命的企業負責人（rén）進行年度（dù）和任期（qī）考核，並依（yī）據考核結果（guǒ）決定（dìng）對企業（yè）負責人的獎懲。
（二）工作程序。
1.年度經營業績考核（hé）以公曆年（nián）為考核期，任期經營業績考核以三年為考核期。
2.考核期初，由履行出資人職責的機構代表與企（qǐ）業負責人簽（qiān）訂年度和任期經營業績責任書，明確相應考核指（zhǐ）標及相關要求。
3.考核期末，由履行出資人（rén）職（zhí）責的機構根據簽（qiān）訂的經營業績責任（rèn）書執行情況，對企業負責人進行考核，形成考核與獎懲意見。
（三）結果應用（yòng）。依據（jù）中央關於深化中央管理企（qǐ）業（yè）負責人薪酬製度（dù）改革相關意見和《關於印發〈中（zhōng）央企業領導（dǎo）班（bān）子和領（lǐng）導人員綜合考核評（píng）價暫行辦法〉的通知》（中組發〔2013〕20號）相關規定，根據業績考核結果，實行與企業功能（néng）定位相符（fú）合、與企業負責人分類管理和選任方式相適應、與業績考核結（jié）果相掛鉤（gōu）的差異化薪酬激（jī）勵機製（zhì），並將（jiāng）業績考核（hé）結果作為企業（yè）負責人任免的重（chóng）要依據。
各履行出資人職責的（de）機構要根據本（běn）方案，製定完善所監管企業負（fù）責人經營業績考（kǎo）核辦法。中央企業要參照本方案，結合實際製（zhì）定所屬企業的分類考核方案。金融、文化等中央企（qǐ）業的分類考核，另（lìng）有規定的依其規定執行。