國務院國有資產監督（dū）管理委員會辦公廳文件
國資廳發改（gǎi）革（gé）〔2013〕74號
關於2014年中（zhōng）央企業開展全麵風險
管理工作（zuò）有關事項的通知
各中央企業：
2014年是中央企業落實“保增長、調結構、促轉型”要（yào）求的重要一年，也是建（jiàn）立管（guǎn）理提升長（zhǎng）效機製（zhì）的關鍵一年。為進一步貫徹落實十八屆三（sān）中（zhōng）全會精神，促進中央企業更好適應國內外形勢（shì）的變化，不斷提（tí）高風險管控能力，確保持續健（jiàn）康穩定發展，現就2014年中央（yāng）企業開展全麵風險（xiǎn）管（guǎn）理工作的有關事項（xiàng）通知如下：
一、健全風險評估（gū）製度，防範戰略決策風（fēng）險
各中央企業要緊密圍繞發（fā）展戰略和年度經營目標，強化風險評估機製，健全定期和（hé）不定期的“企業體檢”製度，不斷提高風險評估的準確性和時效性（xìng）。董事會（總經理辦公會（huì））負責督導本企業進一步完善風險評估（gū）常態化機製，企業“三重一大（dà）”、高（gāo）風險業務、重大改革（gé）以及重大海外投資並購等重要事項應建立專項風險評估製度，在提交決（jué）策機（jī）構審議的重（chóng）要事項議（yì）案（àn）中（zhōng）必須附有充分揭示風險和應對措施（shī）的（de）專項風險評估報告，企業風險管理職能部（bù）門要堅持對上述重要事項的（de）風險（xiǎn）評估進行程序性合規審核。要加強戰略決策（cè）的研究（jiū）與論證（zhèng），建立健全戰略管理執（zhí）行保障體係，加強（qiáng）戰略實施的監督檢查，提升對戰略風險的識別和控製能（néng）力。
二、提升（shēng）風險研判能力，把控企業經（jīng）營風險
各中央企業要緊密圍繞企業發展戰略，結合“做強做優、世界（jiè）一流”核心目標的要求，切實加強對未來中長期所麵臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位（wèi）風（fēng）險（xiǎn）管（guǎn）理工（gōng）作的方向和重點，並做好風險預案，提高處置應變能力，為企業實現經營目標提供支撐和（hé）保（bǎo）障。要及時把握並（bìng）深入分析（xī）國內外形勢變化，提高企業（yè）對（duì）經營環境變化的（de）敏銳性和對發展（zhǎn）趨勢的（de）預判能力，大力防控現金流風險、健康安全環保風險、投資風險、市場風險和信用（yòng）風險（xiǎn）等（děng），為企業創造更大價值。要認真總結近期（qī）企業（yè）內（nèi）外部發生的各類重大風險損失事件和典型案（àn）例，分析風險成因，汲取經驗教訓，采取有（yǒu）效措施，杜（dù）絕類似事件在本企業重複發生。
三、強（qiáng）化重大風險管控，提高（gāo）信息應用水平
各中央企業要進一步完善重大風（fēng）險的管理策（cè）略（luè），明確（què）風險偏好和（hé）風險承受度，據此製定（dìng）重大風（fēng）險解決方案（àn），明確重大風（fēng）險的（de）責任主體和應對措施，合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監控預警機製，科學設（shè）置（zhì）監（jiān）控指標，及時掌握、分析重大風險（xiǎn）的變化趨勢，動態調整管理策略，實現對重大風險的動態管理和有效管控。要完善風險管理（lǐ）信息係統建設，進一步提升風險管理信息係統與其他（tā）業務管理信息係統的集成度，整合信息資源，打破信息孤島，不斷提高（gāo）風險管理信息化（huà）水平。要探索建立知識信息共享平台，促進全集團、全行（háng）業範圍內的知識和（hé）信息傳播與共享。
四、完善風險管理機製，培（péi）育風險管理（lǐ）文化
各中央企業要進（jìn）一步完善全麵風險管理工作機製，提（tí）高風險管理工作的製度化、規範化水平。要健全“以（yǐ）風險為導向、以製度為基礎、以流程為紐帶（dài）、以係統為抓手”的內部控製體係，切實發揮內部（bù）控製對防範風險的重（chóng）要（yào）基礎作用。要建（jiàn）立風（fēng）險管（guǎn）理報告製度，強化風險管理信息溝通機製。要探索建立風險管理評價與考（kǎo）核（hé）製度，將風險管理納（nà）入企業績效（xiào）考核指標體係，建立風險責任（rèn）追究（jiū）機製。要將全麵風險管理與日常經營管理有機融合，完善（shàn）風險管理策略和解決方（fāng）案，健全事前、事中、事後的風險管控措施。要加強對（duì）標管（guǎn）理，逐步建立風險管理提升（shēng）長效機製。要加強全麵風險（xiǎn）管理人才隊伍建設（shè），建立一支真正掌握有效風險管理技術和方（fāng）法（fǎ）的專業化團隊。要注重營造良好風險管理（lǐ）文化氛圍，建（jiàn）立風險管理工作宣傳和（hé）培訓常態化機製，增強全員風險管理意識。
2014年，中央企業要在全麵風險評（píng）估的基礎上，向我委報送全麵風險管理年度報告，我委（wěi）將繼續（xù）編製匯總分析報告，供委領導、各廳局、監事（shì）會及各中央企業負責人參考。中（zhōng）央企業請於2014年4月30日前將經董事會（總經理辦公會）審議（yì）通過的報告紙（zhǐ）質版2份（附光盤電子版）報送國資委企業（yè）改革局（jú）。工作基礎較好的（de）企業，可自願向我委報送半年度、季（jì）度全麵風險管理工作進展（zhǎn）情況報告。
聯（lián）係人：國資委企業改革局 李前藝 熊小（xiǎo）彤
聯係電（diàn）話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央企業全麵風險管理報告（模本）
國資委辦公廳（tīng）
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全麵風險管理（lǐ）報告（gào）（模本）
一、2013年度企業全麵風險管理工作回顧
（一）企（qǐ）業全麵風（fēng）險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本（běn）企業2013年度全麵風險管理工作計劃執行情況，以（yǐ）及企業董事（shì）會（總經理辦公會）對年度（dù）全麵風險管理工（gōng）作成效的評（píng）價。
（二）企業（yè）重大風險（xiǎn）管理情況。
逐一簡要說明2013年度（dù）本企業重大風險的管（guǎn）理情況。如有重大風險事件（jiàn）發（fā）生（shēng），請（qǐng）說明產生原因、發生後的影響、解決方案及今後避免再（zài）次（cì）發（fā）生的應對（duì）措（cuò）施。
（三）風險管（guǎn）理體係建立（lì）運行情況。
1.組織體係建立及（jí）運行情況（kuàng）。請簡要說明本企業（yè）風險管理組織架（jià）構設置和從事（shì）風險管理工作人員情況，風險管理職能部門的職責定位和工作機製（zhì）等。
2.常態化風險評估機製建立及運行情況。簡要（yào）說明本（běn）企業全（quán）麵風險評估製（zhì）度和重大事（shì）項專項風險評估製度的建立及運行情況，風險分析評（píng）估工具應用情況等（děng）。
3.風險管理報（bào）告製度的建立與執行（háng）情況。簡要說明本企（qǐ）業全麵風（fēng）險管理（lǐ）報告製度（dù）的建立與執（zhí）行情況，重大風險的監控、預警（jǐng）、報告等機製的建立與運（yùn）行情況，重大風（fēng）險監控預（yù）警指標體係構建情況，風險信息數據庫建立情（qíng）況。
4.專項風險管理情況。簡要說明本企業開展專項風險管理的目的、內容、主要措施、進展等情況。
5.內部控製建立與實施情況。簡要說明本企業及所屬上市公司建（jiàn）立並實施以風險管理為導向的內（nèi）部控製工作情況（上（shàng）市（shì）公司可以用在資本市場披露的內（nèi）部（bù）評價報告代替此部分內容）。
6.風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業開（kāi）展風險管理工作（zuò）評價的範圍、標準、方法與程序，以及評價結果納入績效考核的有關情況。
7.風險管理文化建設情況。簡要（yào）說明本企業風（fēng）險管（guǎn）理政策的宣貫情況，風險（xiǎn）管理工作的宣傳（chuán）培訓機製，風險管理文化與業務發展融合（hé）情況等（děng）。
（四）風險管（guǎn）理（lǐ）信息化有關情況。
簡要說明本（běn）企業風（fēng）險管理信息係統的建設狀（zhuàng）況、覆蓋（gài）範圍、主要功能、運行（háng）效果、與現有管（guǎn）理和業務信息係統（tǒng）對接情況以（yǐ）及下一步（bù）工作計劃等。
（五）全麵風險管理專（zhuān）項提（tí）升工作情（qíng）況。
將全麵風險（xiǎn）管理作為管理提升活動重點領域開展專項提升的企業，簡要說明專項提（tí）升工作情況以及下一步工作安排等。
二（èr）、2014年度企業風險評估情況
（一）結（jié）合2014年度本企業經營目標，簡要描述（shù）本（běn）企（qǐ）業（yè）2014年麵臨的內外部環境因素的變化，並分業（yè）務板塊就其對經（jīng）營（yíng）目標的影響（xiǎng）進行總體（tǐ）研判和簡要分析。
（二）企業開展2014年度風險評（píng）估的範圍、方式及參與人員等有關情況。
（三）按照企業風險分類，列示企業2014年度風險評估的結果（guǒ）（參見附件：企業風險分類示例），以及經評估確（què）定的重大風險。（以附件形式說明風險評（píng）估的方法和重大風險（xiǎn）的評判標準。）
（四）按（àn）照（zhào）風險（xiǎn）事件發生的可能性和發生後對企業目標的影響程度兩個維度，將（jiāng）企業評估出的2014年度重大風（fēng）險繪製成（chéng）風險坐標圖。
（五）企業2014年度重大風險同2013年（nián）度相比的變動情況及原因。
（六）簡要說明企業對重大風險關鍵成因進行分析（xī）的情況（包括（kuò）建立量化分析、預（yù）測模型等）。
三、2014年度（dù）全麵風險管理（lǐ）工作安排
（一）2014年度全麵風險管理工作計劃。
1.董事會（huì）（總經理辦公（gōng）會）對本企業2014年（nián）度全麵風險管理工作（zuò）提出的安排部（bù）署和工作（zuò）要求。
2.企業2014年度全麵風險管理工作計劃（包（bāo）括所屬主要子（zǐ）企業推進全麵風險管理工作計劃）。
（二）2014年度重大（dà）風險管理（lǐ）工作安排。
1.重大風險描述。
根（gēn）據企業2014年度風險評估（gū）結（jié）果，從風（fēng）險類別、風險源（要求（qiú）具體到產生的單位（wèi）、項目、業務、管理活動）、風險成（chéng）因、風險發生後對（duì）企業經營的（de）影響（xiǎng）等方麵（miàn），逐一對重大風險（xiǎn）進行簡要描述。
2.重大風險管理策略（luè）和解（jiě）決（jué）方案。
（1）風險管理（lǐ）策略。包括（kuò）企（qǐ）業對每項重大風險的風險（xiǎn）偏好、風險承受度及（jí）據此確定的風險預警指標等。
（2）風險解決方案。包括（kuò）每項（xiàng）重大風險管理現狀診斷（已有（yǒu）的（de）相關製度、流程、控製措施的設計和執行情況（kuàng）、存在的問題和缺陷等）、責任主體、關鍵節點（diǎn）、擬采取的管控措施（包括事（shì）前、事中、事後以及危機處（chù）理計劃等）。
3.監督保障機製。請簡要說明企業對（duì）執行重大風險管理策略和解決方案的監督保障機製。
四、有關（guān）意見和建議（yì）
（一（yī））需要國資委協調解決的有關重大風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全（quán）麵風（fēng）險管理工作（zuò）的意見和建議。