國務院國有資產監督（dū）管理委員會辦公廳文件（jiàn）
國資廳發（fā）改革〔2013〕74號
關於2014年中央企（qǐ）業開展全麵風險（xiǎn）
管（guǎn）理工作有關事項的通（tōng）知
各中央企業：
2014年是中央（yāng）企業落實“保增長（zhǎng）、調結（jié）構、促轉型”要求的重要一（yī）年，也是建立管理提升長效機（jī）製的關鍵（jiàn）一年。為進一步貫徹落實十八屆三中全會精神，促進中央企業更好適應（yīng）國內外形勢的變化，不斷提高風險（xiǎn）管控能力，確保持續健康穩定發展，現就2014年中央企業開展全（quán）麵風險管理工作的有關事項通知如下：
一、健全風險評估（gū）製度，防範戰略決（jué）策風險
各中央企業要緊（jǐn）密圍繞發展戰略和年（nián）度（dù）經（jīng）營目（mù）標，強（qiáng）化風險評估機製，健全定期（qī）和不定期的“企業體檢”製度（dù），不斷提高風險評估（gū）的準確性和（hé）時效性。董事會（總經理辦公會）負責督導本企業進一步完善風險評估常態（tài）化機製，企業“三重一大”、高風險業務、重大改革以及重大海外投資並購等重要事項應建立專項風（fēng）險評估製度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分（fèn）揭示風險和應對措施的（de）專項風險評估報告，企業風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性合規審核。要加強（qiáng）戰略決策的研究與論證，建立健全戰略管理執行保障體係，加（jiā）強戰略實施的監督（dū）檢查，提升對戰略（luè）風險（xiǎn）的識別和控製能力。
二、提升風（fēng）險研判能力，把控企業經營風險
各中央企業要緊密（mì）圍繞企業發展（zhǎn）戰略，結合“做（zuò）強做優、世界一流”核心目標（biāo）的要（yào）求，切（qiē）實加強對未來中長（zhǎng）期所麵臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理（lǐ）工作的方向和重點，並做好風險預案（àn），提高處置應變能力，為企業（yè）實現經營目標提供支撐和保障。要及時把握並深入分析國內外形勢變化，提高企業對經營環境變化的敏銳性（xìng）和對發展趨勢的預（yù）判（pàn）能（néng）力，大力防控現金流風險、健康安全環保風險、投資風險、市場風險和信用風險等，為企業（yè）創造更大價（jià）值。要認真總結近期企業內外部發生的各類重大風（fēng）險損失事件和典型案例，分析風險成因，汲取經驗教訓，采取有效措施，杜絕類似事件（jiàn）在本企業重複發生。
三、強（qiáng）化重大風險管控，提高信息應用水平
各中央企業要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏（piān）好和（hé）風險承受度，據此製定重（chóng）大風險解決方案，明確重大風險的責任主體和應對措施，合理配置資（zī）源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監控預警機製，科學設置監控指標，及（jí）時掌握、分析重大風險（xiǎn）的變化趨勢，動態調（diào）整管理策略（luè），實現對重大風險的動態管理和有效（xiào）管控。要完善（shàn）風險管理信息係統建設（shè），進一步（bù）提升風險管理信息（xī）係統與其他業務管理信息係統的集成度，整合（hé）信息資源，打破信息孤島，不斷提高風險管理信息化水平。要探索建（jiàn）立知識信息（xī）共享平台，促進（jìn）全集團（tuán）、全行業範圍內（nèi）的知識和信息傳播與共享。
四（sì）、完善風險管理（lǐ）機製，培育風（fēng）險管理文化
各中央企業要進（jìn）一步完善全麵風險管理工作機製，提高風險管理（lǐ）工作的製度化、規範化水平。要健全“以風險為導向、以製度為基礎（chǔ）、以流程為紐帶、以係統（tǒng）為抓手”的內部控製體係，切實發揮內（nèi）部控製對防範風險（xiǎn）的重要（yào）基礎（chǔ）作用。要建立風險管理報（bào）告製度，強化風險管理信息溝通機（jī）製。要探索建立風險管理評價與考核製度，將（jiāng）風險管理納入企業績效考核（hé）指標體係，建立風險（xiǎn）責任追究機（jī）製。要將全麵風（fēng）險管理與日常（cháng）經營管理有機融合，完善風險管（guǎn）理策略和解決方案，健（jiàn）全事前、事（shì）中、事後的風（fēng）險管控措（cuò）施。要加強對標管理，逐步建立風險管理提升長效機製。要（yào）加強全麵風險管理人才隊伍建設，建立一支真正掌握（wò）有效風險管理技術和方法的專業化（huà）團隊。要注重營造良好風（fēng）險管理（lǐ）文化氛圍（wéi），建立風險管理工作宣傳和培訓常態化機製（zhì），增強（qiáng）全員風險管理意識。
2014年，中央企業要在（zài）全（quán）麵風險評估的（de）基礎上，向我（wǒ）委報送（sòng）全麵風險管理年度報（bào）告，我委將繼續編製匯總分析報告，供（gòng）委領導、各廳局、監事會及各中央企業負責人參考。中央企業請（qǐng）於2014年4月30日前將（jiāng）經董事會（huì）（總（zǒng）經理辦公會）審議通過的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送（sòng）國資（zī）委企業改革局。工作基（jī）礎較好的企（qǐ）業，可自願向我委（wěi）報送半年度、季度全麵風險管理工作進展情況報（bào）告。
聯係人：國資（zī）委企業改革局（jú） 李前藝 熊小彤
聯係電話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央（yāng）企業全麵風險管理報告（模本）
國資委（wěi）辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全麵風險管（guǎn）理報告（模本）
一、2013年度企業全麵風險管理（lǐ）工作（zuò）回（huí）顧
（一）企業全麵風險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本企業2013年度全麵（miàn）風險管理工作計劃執行情況，以及企業董事會（總經理辦公會）對年度全麵風險管理工作成效的評價。
（二）企業（yè）重大風險管理情況（kuàng）。
逐一簡要說明2013年（nián）度本企業重大風險的管理情況。如有重大風險事件發生，請說明產生原因（yīn）、發生後的影響、解決方案及今後避免再次發生的應對措施。
（三）風險管理體係建立運行情況。
1.組織體（tǐ）係建立及運行情況。請簡要說明本企業風險管理組織架構設（shè）置和從事（shì）風險管理（lǐ）工作人員情況，風險管理職能部門的職責定位和工作機製等。
2.常態化風險評估機製建立及運行情（qíng）況。簡要說明本企業全麵風險評估製度和重大事項專項風險評估製度的建立及運行情況，風險分析（xī）評估工具應用（yòng）情（qíng）況等。
3.風險管理報告製度的建（jiàn）立與（yǔ）執行情況。簡要說明本企業全麵風險管理報告製度的建立與執行（háng）情況，重大風險的監控、預（yù）警、報告等機製的建立與運行（háng）情況，重大風險監控預（yù）警指標體係構建情況，風險信息數據庫建立情況（kuàng）。
4.專項風險管理情（qíng）況。簡要說明本企（qǐ）業（yè）開展專項風險管理（lǐ）的目的、內容、主（zhǔ）要措施、進（jìn）展等情況。
5.內部控製建立與實施（shī）情況。簡要說明本企業（yè）及（jí）所屬上市公司建立並實施以風險管理為導向的內部控製工作情況（上市公司可以用在（zài）資本市場披露的（de）內部評價報告代替（tì）此（cǐ）部分內容（róng））。
6.風險管理評價或考（kǎo）核工作情況。簡要說明本企業開展風險管理工作評價的範圍、標準、方法與程序，以（yǐ）及評價結果納入績效考（kǎo）核的有關情況。
7.風險管理文化建設情況。簡要說明本企業風（fēng）險管理政策的宣貫情（qíng）況，風險管理工作的宣傳培訓機製，風險管（guǎn）理文化（huà）與業務發（fā）展融合情況等。
（四）風險管理信息化有關（guān）情況。
簡要說明本企業風險管理信息係（xì）統的建設狀況、覆蓋範圍、主要功能、運行效果、與現有管理和業（yè）務信息係統對接情況（kuàng）以及下一（yī）步（bù）工作計劃等。
（五）全麵風險管（guǎn）理專項提升（shēng）工作情況。
將全麵風險管理作為管理提升活動重（chóng）點領域開展專項（xiàng）提升的企業，簡要（yào）說明專項提升工（gōng）作情（qíng）況以及（jí）下一步工作安排等（děng）。
二、2014年度企業風險評估情況（kuàng）
（一）結合（hé）2014年度本企業（yè）經營目標，簡要描述本企業2014年麵臨的內（nèi）外部環境因素（sù）的變化，並分業務板塊就其（qí）對經營目標的影響進行總體研判和簡要分析。
（二）企業開（kāi）展2014年度風險評估的（de）範圍、方（fāng）式（shì）及參與人（rén）員等有關情況。
（三）按照企業風險分類，列示企業2014年度風險評估的結果（參見附件：企業風險分類示例），以（yǐ）及（jí）經評估確定的重大風險。（以附件形式說明風險（xiǎn）評估的方法和重大風險的評判標準。）
（四）按照風險事件發（fā）生的可能性和發（fā）生後對企業目標的影響（xiǎng）程（chéng）度兩（liǎng）個維度（dù），將企業評估出的2014年（nián）度重大風險繪製成風險坐標圖。
（五）企業2014年度重大風（fēng）險同2013年度（dù）相比（bǐ）的變動情（qíng）況及原因。
（六）簡要說明企業對重大風險關鍵成因（yīn）進行分析的情況（kuàng）（包括建立量化分析、預測模型等）。
三、2014年度（dù）全麵風險管理工作安排
（一）2014年度全麵風險管理工作計劃。
1.董事會（總經理（lǐ）辦公會）對本企業2014年度（dù）全麵風險管理（lǐ）工作提出的安排部署和工作要求。
2.企業2014年度全麵風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業推進全麵風險管理工作計劃）。
（二）2014年度重大（dà）風險（xiǎn）管理工作安排。
1.重大風險描述。
根據企業（yè）2014年（nián）度風險評估結果，從風險類別、風險源（要求具體到（dào）產生的單位、項目、業務、管理（lǐ）活動）、風險成因、風險發生後對企業經營的影響等（děng）方（fāng）麵，逐一對重大風險進行簡要描述。
2.重大風險管理策略和解決（jué）方案。
（1）風險管理（lǐ）策略。包括企業對每項（xiàng）重大（dà）風險的風險偏好、風險承受度及據此確定的風險預警（jǐng）指標等。
（2）風險解（jiě）決方案。包括每項重大（dà）風險管理（lǐ）現狀診斷（duàn）（已有的相（xiàng）關製度、流程、控製（zhì）措施的設計和執行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主（zhǔ）體、關鍵節點、擬采取的管控（kòng）措施（包括事前、事中、事（shì）後以及危機處理計劃等）。
3.監督保障機製。請簡要說明企業對（duì）執行重大風險管理策略和解決方案的監督保障機製。
四、有關意見和建議
（一）需要國資委協調解決的有關重大風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全麵風險（xiǎn）管理工作的意見和建議。